Le crédit ballon

LE CREDIT BALLON

Le crédit ballon ressemble à la location ballon. La différence repose sur le fait que c’est l’acheteur ou l’entreprise qui est propriétaire du véhicule.

Principe d’un financement ballon.

Les mensualités du crédit ballon doivent se construire autour du montant à financer, de la durée de remboursement, du nombre de kilomètres parcourus et de la dernière échéance forte.

Cette dernière échéance forte, qu’on appelle ballon, est déterminée essentiellement par le concessionnaire. Pour cela il tient compte des besoins de son client ainsi que de ses habitudes. En effet, il calcule ce que vaudra la voiture dans x années, en fonction de son âge, son kilométrage, la marcher, la côte d’amour du véhicule acheté, les options, etc …

Ce montant calculé, sera le montant de la dernière échéance du crédit Automobile. Au terme de ce crédit, vous pouvez rendre le véhicule et théoriquement le prix de vente permet de payer cette dernière échéance. Attention, si votre véhicule n’est pas vendu, il faudra payer cette échéance. Aussi, c’est en raison de ce risque, que le concessionnaire vous propose à l’avance à vous reprendre votre véhicule, dans certaines conditions.

Pour pouvoir établir le tarif du crédit ballon, l’entreprise doit se tourner vers le concessionnaire.

Exemple de crédit ballon

Pour comprendre le fonctionnement, nous vous donnons ci-après un exemple :

Achat TTC voiture : 36 500 € Apport : 5 000 € Crédit : 31 500 € Durée : 24 Mois Taux : 3,90%

Tableau d’amortissement d’un crédit ballon

MOIS	MENSUALITES	AGIOS	CAPITAL	CAPITAL RESTANT DÜ
1	508,01	102,38 €	405,64 €	31 094,37 €
2	508,01	101,06 €	406,95 €	30 687,41 €
3	508,01	99,73 €	408,28 €	30 279,14 €
4	508,01	98,41 €	409,60 €	29 869,53 €
5	508,01	97,08 €	410,93 €	29 458,60 €
6	508,01	95,74 €	412,27 €	29 046,33 €
7	508,01	94,40 €	413,61 €	28 632,72 €
8	508,01	93,06 €	414,95 €	28 217,77 €
9	508,01	91,71 €	416,30 €	27 801,46 €
10	508,01	90,35 €	417,66 €	27 383,81 €
11	508,01	89,00 €	419,01 €	26 964,80 €
12	508,01	87,64 €	420,37 €	26 544,42 €
13	508,01	86,27 €	421,74 €	26 122,68 €
14	508,01	84,90 €	423,11 €	25 699,57 €
15	508,01	83,52 €	424,49 €	25 275,08 €
16	508,01	82,14 €	425,87 €	24 849,22 €
17	508,01	80,76 €	427,25 €	24 421,97 €
18	508,01	79,37 €	428,64 €	23 993,33 €
19	508,01	77,98 €	430,03 €	23 563,30 €
20	508,01	76,58 €	431,43 €	23 131,87 €
21	508,01	75,18 €	432,83 €	22 699,04 €
22	508,01	73,77 €	434,24 €	22 264,80 €
23	508,01	72,36 €	435,65 €	21 829,15 €
24	21 900,00	70,85 €	21 829,15 €	0,00 €

Analyse du financement ballon

Ce type de financement, grâce à la dernière échéance ballon permet d’avoir des mensualités plus basse.

Par comparaison :

• avec un crédit traditionnel, pour le même apport, la même durée et le même taux, les mensualités seraient à 1 366,48 €
• avec un crédit classique, le même apport, même mensualité et le même taux, la durée du financement est de 70 mois. (A condition qu’il n’y ait pas de pénalités de solde !)

Comme le financement est réalisé en tenant compte de la durée d’utilisation de l’entreprise, c’est le concessionnaire qui payera l’échéance ballon en reprenant le véhicule.

Cette condition de reprise est actée, dès la vente du véhicule initial. Elle se présente par la signature d’un engagement de reprise. Ce dernier précise le nombre de kilomètres que le véhicule doit avoir au moment de la reprise. En plus du nombre de kilomètres, le véhicule doit être dans un état standard. Si ce n’est pas le cas, les frais de remise en état reste à la charge de l’entreprise, tout comme les kilométrages excédentaires.

Toutefois, l’entreprise a la liberté de ne pas faire la revente. Alors, l’échéance se présentera sur son compte bancaire pour être prélevée.

Quels sont les avantages et les inconvénients de ce crédit ballon ?

Avantages pour l’entreprise                                      Inconvénients pour l’entreprise

• Le véhicule entre dans l’Actif                                     – Amortissements non déductibles en totalité
• L’entreprise est propriétaire                                      – Le crédit augmente l’endettement
• L’entreprise bénéficie des amortissements         – Pas adapté à l’optimisation fiscale
• Financement total possible                                       – Risque d’impôt sur la plus value à la revente
• Transparence du taux                                                    – Restitution : véhicule doit être en bon état
• Etalement de la dette sur durée plus longue         – Doit gérer l’achat, la revente et l’entretien
• Pas de souci de négocier le prix de revente            – Pas de récupération de TVA sur un VP

Le choix de l’entreprise de financer l’acquisition d’un véhicule avec un crédit ballon est essentiellement un choix comptable. En effet, la structure du financement est identique à la LOA ballon mais les avantages et inconvénients ne sont pas du tout les mêmes